Инструменты

Калькулятор НДС

Выделите НДС из суммы или начислите его на сумму без налога. Ставки 20 % и 8 % — по статье 96 Налогового кодекса Республики Молдова; можно ввести и произвольную ставку.

Что вы вводитеСумма с НДСНайти сумму без НДС и сумму налогаСумма без НДСНайти сумму налога и итог с НДС

Сумма с НДС

Категория товара или услуги

Необязательно. Категория подставит предполагаемую ставку и покажет её условия.

Ставка НДС20 %Стандартная, ст. 96 п. a)8 %Сниженная, ст. 96 п. b)Другая ставкаТолько для расчёта

Стандартная ставка — облагаемые поставки и импорт

Предполагаемая ставка: 20 % · Основание: ст. 96 п. a)

Условия

Облагаемая стоимость импортируемых товаров и услуг и поставок, осуществляемых на территории Республики Молдова.
Если поставка относится к категории со сниженной ставкой (ст. 96 п. b)) или освобождена от НДС (ст. 103, 104), применяются эти нормы.

Проверьте применимость: Убедитесь, что операция облагается НДС и что вы обязаны начислять налог.

Лекарства и этиловый спирт для фармацевтики

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 2

Сниженная ставка применяется не автоматически: поставка должна соответствовать всем условиям ниже. Для части товаров нужна проверка товарного кода, реестров и характеристик поставки.

Условия

Товары, зарегистрированные в Государственном реестре медикаментов и/или разрешённые для импорта Агентством по лекарствам и медицинским изделиям.
Неденатурированный этиловый спирт товарных позиций 220710000 и 220890910 для производства фармацевтической продукции и использования в медицине — в пределах годовой квоты, установленной Правительством.
Лекарства, изготовленные в аптеках по магистральным рецептам, содержащие одобренные ингредиенты (лекарственные вещества).
Импорт и/или поставка на территории Республики Молдова.

С 01.05.2026 (Закон № 41 от 26.03.2026) этот абзац не упоминает товары, зарегистрированные в Государственном реестре медицинских изделий. Разъяснение ГНС от 05.02.2026 приводит редакцию до этого изменения.

Проверьте применимость: Проверьте регистрацию в Государственном реестре медикаментов или разрешение на импорт; для спирта — назначение и квоту.

Источники и дата проверки

Результат

Введите сумму — результат появится здесь.

Ставки НДС и категории со ставкой 8 %

Перечень по статье 96 Налогового кодекса. Категории указаны кратко; решающее значение имеют товарные позиции и условия, приведённые в законе.

Стандартная ставка — облагаемые поставки и импорт20 %

Стандартная ставка — облагаемые поставки и импорт

Предполагаемая ставка: 20 % · Основание: ст. 96 п. a)

Условия

Облагаемая стоимость импортируемых товаров и услуг и поставок, осуществляемых на территории Республики Молдова.
Если поставка относится к категории со сниженной ставкой (ст. 96 п. b)) или освобождена от НДС (ст. 103, 104), применяются эти нормы.

Проверьте применимость: Убедитесь, что операция облагается НДС и что вы обязаны начислять налог.

Хлеб, хлебобулочные изделия, молоко и молочные продукты8 %

Хлеб, хлебобулочные изделия, молоко и молочные продукты

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 1

Условия

Хлеб и хлебобулочные изделия товарных позиций 190120000, 190540, 190590300, 190590700, 190590800.
Молоко и молочные продукты товарных позиций 0401, 0402, 0403, 0405, а также 040610300 и 040610500 — с содержанием жира не более 40 мас.%.
Поставка на территории Республики Молдова.
Кроме продовольственных товаров для детей, освобождённых от НДС по п. 2) ч. (1) ст. 103.

Проверьте применимость: Проверьте товарную позицию (код) продукта, а для позиций 040610300 и 040610500 — содержание жира.

Лекарства и этиловый спирт для фармацевтики8 %

Лекарства и этиловый спирт для фармацевтики

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 2

Условия

Товары, зарегистрированные в Государственном реестре медикаментов и/или разрешённые для импорта Агентством по лекарствам и медицинским изделиям.
Неденатурированный этиловый спирт товарных позиций 220710000 и 220890910 для производства фармацевтической продукции и использования в медицине — в пределах годовой квоты, установленной Правительством.
Лекарства, изготовленные в аптеках по магистральным рецептам, содержащие одобренные ингредиенты (лекарственные вещества).
Импорт и/или поставка на территории Республики Молдова.

Отдельные товары по перечню товарных позиций8 %

Отдельные товары по перечню товарных позиций

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 3

Условия

Только товарные позиции 300215000, 3005, 300610, 300630000, 300640000, 300660000, 300670000, 370790, 380894, 382100000, 3822, 4014, 401512000, 481890100, 900110900, 900130000, 900140, 900150, 901831, 901832, 901839000.
Импорт и/или поставка на территории Республики Молдова.

Проверьте применимость: Проверьте, что товар классифицируется в одной из перечисленных товарных позиций.

Природный и сжиженный газ8 %

Природный и сжиженный газ

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 4

Условия

Поставка природного газа на территории Республики Молдова.
Импорт в контейнерах и/или поставка сжиженного газа товарной позиции 2711.
Услуги по передаче и распределению природного газа.

Импорт природного газа посредством сетей природного газа указан в ст. 104 п. b¹) как освобождение с правом вычета, а не как ставка 8 %.

Проверьте применимость: Проверьте вид операции (поставка, импорт, услуги) и товарную позицию газа.

Сельскохозяйственная продукция в натуральном виде8 %

Сельскохозяйственная продукция в натуральном виде

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 5

Условия

Продукция животноводства в натуральном виде, живом весе, продукция растениеводства и садоводства в натуральном виде — произведённая, импортируемая и/или поставляемая на территории Республики Молдова.
Только товарные позиции: 010221, 010231000, 010290200, 010310000, 010410100, 010420100, 060210, 060220, 0701, 07020000, 0703, 0704, 0705, 0706, 070700, 0708, 070920000, 070930000, 070940000, 070951000, 070953000, 070952000, 070960, 070970000, 070993100, 070999100, 070999400, 070999500, 070999600, 0713, 071420100, 080231000, 080610, 080711000, 080719000, 080810, 080830, 080840000, 0809, 08101000, 081020, 081030, 1001, 1002, 1003, 1004, 1005, 1007, 1201, 1205, 120600, 1209, 121300000, 1214.
Из позиций 0105, 070999900 и 121291800 — исключительно живые цыплята племенного разведения, укроп и петрушка, сахарная свёкла свежая или охлаждённая.

Проверьте применимость: Проверьте товарную позицию и соответствие условию «в натуральном виде».

Сахар из сахарной свёклы8 %

Сахар из сахарной свёклы

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 6

Условия

Сахар из сахарной свёклы, произведённый, импортируемый и/или поставляемый на территории Республики Молдова.

Проверьте применимость: Проверьте, что сахар произведён из сахарной свёклы.

Твёрдое биотопливо и тепловая энергия из него8 %

Твёрдое биотопливо и тепловая энергия из него

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 7

Условия

Твёрдое биотопливо для производства электрической энергии, тепловой энергии, горячей воды, поставляемое на территории Республики Молдова.
Сырьё для производства твёрдого биотоплива: продукция сельскохозяйственной и лесохозяйственной деятельности, растительные отходы сельского и лесного хозяйства, растительные отходы пищевой промышленности, древесные отходы.
Тепловая энергия, произведённая из твёрдого биотоплива, — только при поставке публичным учреждениям.

Проверьте применимость: Проверьте назначение биотоплива или сырья, а для тепловой энергии — что покупатель является публичным учреждением.

Услуги по размещению (гостиницы и др.)8 %

Услуги по размещению (гостиницы и др.)

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 8

Условия

Услуги по размещению независимо от уровня комфорта в гостинице, гостинице-квартире, мотеле, на туристической вилле, в бунгало, туристическом пансионате, агротуристическом пансионате, кемпинге, на базе отдыха или в летнем лагере.
Услуги отнесены к разделу I Классификатора видов экономической деятельности Молдовы (CAEM).

Проверьте применимость: Проверьте тип объекта размещения и отнесение деятельности к разделу I CAEM.

Общественное питание8 %

Общественное питание

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 9

Условия

Продукты питания и/или напитки, за исключением алкогольной продукции, приготовленные или неприготовленные, для потребления человеком.
Вместе с сопутствующими услугами, позволяющими их немедленное потребление.
В рамках деятельности, отнесённой к разделу I Классификатора видов экономической деятельности Молдовы (CAEM).

Проверьте применимость: Проверьте отнесение деятельности к разделу I CAEM и наличие сопутствующих услуг; алкогольная продукция в эту категорию не входит.

Средства женской гигиены8 %

Средства женской гигиены

Предполагаемая ставка: 8 % · Основание: ст. 96 п. b), абз. 10

Условия

Из товарной позиции 9619 — женские гигиенические прокладки, тампоны и ежедневные абсорбенты (тампоны).
Из товарных позиций 392490000 и 401490000 — менструальные чаши.
Импорт и/или поставка на территории Республики Молдова.

Проверьте применимость: Проверьте классификацию товара: из указанных позиций ставка относится только к названным товарам.

Освобождение от НДС — не то же самое, что ставка 0 %

Освобождение с правом вычета — статья 104

НДС на такие поставки не начисляется, при этом НДС по покупкам, использованным для этих поставок, может приниматься к вычету по правилам Налогового кодекса. Статья 104 перечисляет такие поставки, в частности товары и услуги на экспорт, международные перевозки и ряд других операций.

Освобождение без права вычета — статья 103

НДС на поставки, перечисленные в части (1) статьи 103, не начисляется, а НДС по покупкам, использованным для таких поставок, к вычету не принимается и относится на затраты или расходы (ч. (2) ст. 102). Если покупки используются и для облагаемых поставок, вычет определяется по правилам статьи 102.

Упоминание экспорта в статье 104 не означает, что любая операция с иностранным покупателем автоматически освобождается: это зависит от вида поставки и выполнения условий законодательства для конкретной операции.
Калькулятор не применяет освобождения. Произвольная ставка 0 % даёт только арифметический результат и не заменяет освобождение.
Калькулятор не определяет, являетесь ли вы субъектом налогообложения НДС и обязаны ли вообще начислять налог по конкретной операции.

Источники и актуальность

Правовое основание: Налоговый кодекс Республики Молдова — ст. 96 «Ставки НДС», ст. 103, ст. 104, ч. (2) ст. 102.
Редакция Налогового кодекса от 01.07.2026 — последняя сохранённая в LexMD на дату проверки: ст. 96, ст. 102, ст. 103, ст. 104; официальный текст на Legis.md.
Разъяснение Государственной налоговой службы (ГНС / SFS): Обобщённая база налоговой практики, п. 28.17.1 «Какие ставки НДС установлены по поставкам товаров (работ, услуг)?», Приказ ГНС № 66 от 05.02.2026. Дата источника: 05.02.2026. Это разъяснение издано до изменения ст. 96 Законом № 41 от 26.03.2026 (в силу с 01.05.2026); в части медицинских изделий приоритет у действующей редакции закона.
Дата проверки сведений: 08.10.2026. Сведения проверены на эту дату и не подтверждают ставки и условия на будущие даты. Перед применением проверьте действующую редакцию закона.

Важно

Выбор категории показывает предполагаемую ставку и её условия, но не подтверждает, что ваша операция им соответствует.
Применимую ставку и порядок налогообложения проверьте по действующему законодательству Республики Молдова или уточните у специалиста.
Результат округляется до двух знаков после запятой по правилам математического округления. При выделении НДС сумма налога равна разнице между суммой с НДС и округлённой суммой без НДС.
Данные не отправляются на сервер: расчёт выполняется в вашем браузере.

Как считается

Сумма без НДС = Сумма с НДС × 100 / (100 + ставка)
Сумма НДС = Сумма без НДС × ставка / 100
Сумма с НДС = Сумма без НДС + Сумма НДС